Способы уменьшить транспортный налог

Крупные платежи по налогам заставляют граждан задуматься о продаже машины или в лучшем случае – возможностях о снижении обязательных платежей. На практике действительно существует несколько способов уменьшения налогового бремени законными способами, какими именно, вы узнаете из этой статьи.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 938-81-90 (Москва)

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

8 (800) 301-79-36 (Регионы)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое

 Транспортный налог взимается с владельцев транспортных средств, зарегистрированных в установленном порядке. Устанавливается он на региональной основе. Порядок оплаты, размеры и ставки, определяются федеральным законодательством.

Объектами налогообложения признаются ТС следующих видов:

  • автобусы;
  • троллебуйсы;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • теплоходы;
  • яхты;
  • вертолеты;
  • самолеты;
  • парусные суда;
  • моторные лодки;
  • квадрициклы;
  • гидрициклы, другие наземные и воздушные судна, перечень которых устанавливается законодательством РФ.

Налогоплательщики по транспортному налогу указаны в ст.357 Налогового кодекса РФ. Разные их категории обязуются выплачивать средства в  бюджет отдельными способами по определенным ставкам.

Нормативными актами ряда субъектов России установлен порядок внесения авансовых платежей на квартальной основе с целью погашения платежей в течение года до подачи отчетности.

Ставка налога не зависит от технического состояния транспортного средства. Единственным исключением является предоставление льготного режима оплаты для определенных категорий граждан по предусмотренным законодательством основаниям.

Сложность представляет необходимость регистрации ТС в определенном государственном органе для учета имущества с целью начисления транспортного налога.

Производится она в следующем порядке:

Орган  
ГИБДД В отношении техники, которая перемещается по дорогам общего пользования.
Гостехнадзор Относительно транспортных средств, не предназначенных для езды по местам общего пользования. В таком составе рассматривается техника, предназначенная для ведения сельского хозяйства, трактора и прицепы при мощности не более 50 куб.см.
Судовой реестр федерального или регионального значения Для водного вида транспорта – судов, катеров, гидроциклов и яхт.
Государственный реестр судов, кроме обозначенных в международном перечне Для самолетов, вертолетов и другой воздушной техники.

Установление транспортного налога с поступлением средств в бюджеты регионального значения объясняется необходимостью обслуживания и проведения ремонта дорожного полотна в субъектах России.

Ставки

 Основы уплаты транспортного налога определяются гл.28 НК РФ. Точные ставки определяются на уровне регионов, также как и льготы в отношении отдельных категорий граждан.

Определяющим фактом необходимость внесения платежей является обстоятельство регистрации транспортного средства на имя определенного гражданина или организации, а не наличие собственности на имущество.

В качестве налоговой базы принимается во внимание мощность двигателя ТС, рассчитываемая в лошадиных силах.

Ставки по регионам сохраняются длительный период, однако в некоторых законодательством претерпело изменения в 2020 году.

К таким субъектам РФ относятся:

  • Республика Хакасия;
  • Республика Марий Эл;
  • Карачаево-Черкесская Республика;
  • Псковская область;
  • Смоленская область;
  • Республика Карелия.

Ниже представлены регионы России, где тарифы на транспортный налог самые низкие:

Регион  Цена за мощность двигателя ТС (за 1 л.с.)
до 100 От 100 От 150 От 250 От 250
Тульская обл. 10 25 50 72 108
Тверская обл. 10 21 30 45 90
Смоленская область 0 16 33 53 92
Ивановская область 10 17 20 50 100

Как рассчитывается

На размер взыскиваемого налога влияет период владения им, а также следующие факторы:

  • период эксплуатации – полезного использования за прошедший год;
  • за расчет берется месяц, в течение которого произошла покупка или выбытие из собственности имущества;
  • срок пользования принимается равным для расчетов одному месяцу.

Рассчитать налог может каждый гражданин, воспользовавшись следующей формулой:

Сумма транспортного налога = Количество лошадиных сил автомобиля * Региональная ставка по налогу * t : Y, где

– период эксплуатации авто

– общее количество месяцев в году

Не принимаются в качестве объектов налогообложения следующие транспортные средства:

  • специальная техника для ведения сельхозработ;
  • машины, находящиеся в ведении военных частей, санитарных служб, санитарной государственной авиации;
  • морские и речные суда, катера и лодки с мощностью до 5 лошадинных сил;
  • наводные и воздушные суда, предназначенные для перевозки пассажиров или перевозки грузов,
  • плавучие вышли и платформы.

Для юридических лиц транспортный налог будет учитываться в составе платежей в бюджет на прибыль.

Сложности возникают в случаях определения налогоплательщика:

  • при передаче транспортного средства в аренду, плата в бюджет в этом случае вносится арендодателем;
  • при использовании в служебных целях предприятием машины, находящейся в собственности гражданина;
  • при приобретении имущества не по договору купли-продажи с регистрацией ТС в уполномоченных органах на нового владельца, а по генеральной доверенности.

Налог при нарушении сроков внесения авансовых платежей и годовой отчетности может взыскиваться Федеральной налоговой службой в течение 3 лет с момента возникновения оснований для его взыскания, то есть в рамках срока исковой давности.

Производство ведется путем издания судебного приказа в мировой инстанции при сумме долга менее 50 000 руб., или в судах общей юрисдикции при превышении указанного лимита.

Как законно уменьшить транспортный налог

 На основании последних поправок в закон №282-ФЗ от 28.11.2009, региональным властям предоставлена возможность увеличивать ставки по транспортному налогу в 10 раз. В связи с чем в некоторых субъектах РФ стал актуальным вопрос об оптимизации платежей в связи с владением и использованием транспорта.

Для уменьшения обязательных платежей предусмотрено несколько возможностей:

  1. Юридические лица вправе вносить платежи в размерах, предусмотренных для граждан, разъяснения по этому поводу были даны в Постановлении Пленума ВАС №11519/08 от 27.01.2009. В акте указано, что расчет налога осуществляется в отношении характеристик транспортного средства, а не его владельца.
  2. Как возможный способ уменьшить размер сбора на транспорт является приобретение автомобиля с меньшей мощностью двигателя, постановка на учет в регионе, где ставка намного меньше, чем в субъекте России, где проживает собственник ТС.
  3. Оформление машины на несовершеннолетнего также позволит уменьшить размер платежа в бюджет в связи с владением транспортным средством.
  4. Преимущество в цене дает постановка машины на учет на транзитные номера, которые однако имеют ограниченный срок действия и должны быть заменены на постоянные после истечения определенного срока, установленного законодательством для смены госзнаков регистрации ТС. Такие номера предоставляются на основании Приказа МВД №1001 от 24.11.2008 при перегоне машины из одного в другой регион для постановки на учет либо из-за рубежа с доставкой в РФ, при направлении транспортного средства на завод-изготовитель по гарантии для доработки обнаруженных дефектов, при планировании продажи и снятия с регистрационного учета машины. Максимальный срок действия транзитных номеров – не более 20 дней. После этого необходимо обратиться в ГИБДД за продлением или сменить их на постоянные. Отметим, что при наличии транзитных номеров значительно повышается риск кражи транспортного средства, не учтенного в органах ГИБДД.
  5. Оптимальным вариантом является оформление транспортного средства на гражданина льготной категории, освобожденного от оплаты налога или оплачивающего его по минимальной ставке.

Иногда учет транспортного средства в налоговой осуществляется длительный период. Так при совершении сделки купли-продажи в отношении имущества ранее, данные могут сразу не  поступить в ИФСН по месту уплаты налога. Бывшему хозяину придет извещение о необходимости внесения обязательного платежа.

Для того чтобы сведения поступили в базу с целью недопущения начисления налогового платежа необходимо обратиться в местное отделение службы и предоставить следующие бумаги:

  • договор купли-продажи;
  • ПТС с указанием сведений о новом собственнике с постановкой на учет в органах ГИБДД;
  • справка из ГИБДД о снятии с регистрации на старого собственника.
Не снимаются с учета машины, находящиеся в пользовании по договорам лизинга и с иностранными номерами.

Кому полагаются льготы

Освобождаются или получают налоговые льготы на машину следующие категории налогоплательщиков:

  • участникам ВОВ, ветеранам военных действий;
  • родители, имеющие на попечении ребенка-инвалида;
  • семьи с 3 и более граждан;
  • пострадавшие от аварии в Чернобыле граждане;
  • инвалиды 1 или 2 группы с детства или в связи с приобретенными недостатками.

Подробный перечень устанавливается в отношении определенного субъекта России региональными нормативными актами. При оформлении машины на льготника, нужно позаботиться о том, чтобы вписать себя в страховку ОСАГО на компенсацию гражданской ответственности в случае наступления рисков.

Регистрация машины происходит не позднее, чем в течение 10 дней с момента снятия транзитных номеров с ТС.

Не оплачивают транспортных сбор следующие категории пользователей авто:

  • собственники ТС с ручным управлением;
  • герои СССР и РФ;
  • купившие машины при содействии органов социального управления с мощностью двигателя менее 10 л.с.;
  • граждане, награжденные ордером Славы;
  • ТС, входящие в состав автопарка МВД, ФСБ, МЧС и других силовых структур;
  • при владении автомобилем мощностью менее 70 л.с.;
  • машины, осуществляющие перевозку граждан на общественных началах (городские маршрутки и автобусы, кроме такси), составляющие инфраструктуру населенного пункта.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

About the author

manager

Leave a Comment