Каким документом завести перенос переплаты из другой организации
Рассмотрим распространённую ситуацию, когда заказ делает один контрагент, а оплата приходит на счёт компании от другого контрагента, который платит за покупателя. В данном случае нужно будет выполнить перенос задолженности (или её части) с одного контрагента на другого.
Ниже показано, как эта операция выполняется в 1С:Бухгалтерии 8.3 при помощи документа «Корректировка долга».
Корректировка долга в 1С Бухгалтерии 8.3
Как вы можете видеть, все примеры показываются в одной из версий 1С 8.3. На самом деле, версия 1С тут особой роли не играет, поскольку аналогичные документы есть во всех «восьмёрках» Бухгалтерии предприятия (8.0 — 8.3).
Совет от ArtemVM.iNFO
Рекомендую сосредоточиться не на том, как выглядят формы документов, а на сущности проводимых операций. Такой подход поможет вам не зависеть от обновлений вашей бухгалтерской программы.
Нам потребуются следующие документы:
- Реализация товаров
- Поступление на расчётный счёт
- Корректировка долга
Шаг 1: реализуем партию товара Покупателю
Создадим обычный документ реализации товаров, как показано на скриншоте ниже. Подробности создания документов реализации я здесь не рассматриваю, поскольку он совершенно обычный.
[нажмите на картинку для увеличения]
Справка: как сохранять фото с сайтов
Оборотно-сальдовая ведомость нам понадобится по счёту 62. Смотреть отдельно 62.01 мы тут не будем, поскольку позже на счёт 62.02 поступит аванс от Контрагента 2. Однако в настройках отчёта включить группировку по субсчетам будет всё же полезно.
По мере создания и проведения последующих документов данные в ОСВ будут изменяться, так что вы наглядно сможете всё посмотреть и понять.
Шаг 2: получаем оплату от Контрагента 2 (платит за Покупателя)
Как уже неоднократно упоминалось выше, здесь деньги на наш расчётный счёт поступают в счёт погашения долга другого контрагента. Документ поступления оплаты также совершенно обычный (детали таких операций рассматриваются на занятиях).
Поскольку Контрагент 2 нам (в данном случае) ничего не должен, то платёж от него учитывается программой как авансовый и отражается по кредиту счёта 62.02, что вы и можете видеть на рисунке ниже.
Вообще говоря, с рассмотренными двумя операциями ничего особенного нет. Самое интересное начинается дальше. Для начала рассмотрим ОСВ по счёту 62, чтобы понять общую картину, которая на словах описывалась выше. Посмотрев ниже на скриншот оборотно-сальдовой ведомости, так и хочется провести взаимозачёт и закрыть «одну сумму на другую».
к содержанию ↑Документ «Корректировка долга» в 1С 8.3 как способ проведения взаимозачета
Данный документ обычно можно найти в Покупках и Продажах. Также он, безусловно, есть в меню. Документ многофункциональный и может быть использован в самых разных случаях. Тем не менее, сущность создаваемых им проводок всегда сводится к переносу сумм между счётами и аналитикой (субконто).
Мнение экспертаНовиков Станислав МихайловичЮрист-практик с 7-летним стажем. Специализация — гражданское право. Член ассоциации юристов.Специальный документ «Корректировка долга» в 1С:Бухгалтерии 8 предназначен для переноса сумм с одного счёта на другой, а также для выполнения аналогичной операции между аналитическими счетами (субконто).
На практике это значит, что вы, например, можете перенести сумму с одного договора контрагента на другой договор того же самого контрагента. К примеру, в рамках одного договора мы должны контрагенту, а по другому договору уже он нам должен.
В таких случаях гораздо рациональнее, быстрее и дешевле закрыть один долг другим непосредственно, а не проводить два документа по перечислению на расчётный счёт «туда — обратно» (на похожую тему есть отличная статья здесь).
В данном же случае, рассматриваемом в статье, перенос суммы требуется сделать не просто в пределах одного контрагента. Нам нужно будет задействовать двух разных контрагентов. Операция немного сложнее, но смысл остаётся всё тот же — перенос сумм.
Вообще говоря, все операции такого рода можно заменить ручными проводками. Тем не менее, в большинстве случаев применение специального документа просто экономит вам время. Например, программа сама может найти задолженности, что избавит вас от процесса ручного поиска в документах.
Вне зависимости от того, вводите вы проводки вручную или пользуетесь документом «Корректировка долга», движения делаются только по регистру бухгалтерии. Другие регистры нам тут не нужны. Это, в том числе, позволяет достаточно легко и быстро проверить правильность созданных проводок.
Шаг 3: проводим зачёт задолженности
Прежде всего стоит понять, что 1С сама не знает, что именно вы хотите сделать, поэтому вам нужно ПРАВИЛЬНО выбрать тип документа и установить его настройки. В противном случае ничего не получится! Давайте посмотрим на настройки документа в рассматриваемом нами случае.
Вкладку кредиторской задолженности здесь не видно, но вы и сами можете догадаться о её содержании, взглянув на проводки, сформированные документом, а также ОСВ. Как вы можете видеть в оборотно-сальдовой ведомости, уже никто никому ничего не должен!
Вот и вся операция, собственно. Варианты для других случаев вы можете продумать самостоятельно. Рекомендую попробовать на примере в рабочей программе, чтобы закрепить результат.
к содержанию ↑Подведём итоги
Для проведения взаимозачёта и других похожих по смыслу операций в 1С:Бухгалтерии 8 вы можете использовать специальный документ «Корректировка долга» или же использовать ручные проводки.
Другие случаи переноса сумм при помощи рассмотренного документа, а также при помощи ручных операций, рассматриваются на занятиях, с учебной программой которых вы можете ознакомиться на ArtemVM.iNFO. Есть вопросы — закажите обратный звонок или позвоните сами!
Уникальная метка публикации: C8401C20-8D2C-652A-8DFA-4E8D3EFEB96A
Источник: //artemvm.info/information/uchebnye-stati/1s-predpriyatie/vzaimozachet-v-1s-buhgalterii-8.3/
Применение документа «Корректировка долга» в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
В этой статье я хочу рассказать про документ «Корректировка долга» и работу с ним в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8. Прежде всего, рассмотрим ситуации, в которых целесообразно его применять, а также поговорим о том, как правильно это сделать.
Я надеюсь, что статья поможет вам разобраться в нюансах корректировки взаиморасчетов с контрагентами в 1С и снизит количество ручных операций в ваших базах.
Документ находится во вкладках Продажи/Покупки — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга.
Он предназначен для корректировки расчетов с контрагентами, т. е.
если при формировании ОСВ по 60, 62 или 76 счетам мы видим некорректное сальдо, не зачтенные по ошибке авансы, просроченную задолженность, то создаем НЕ документ «Операция, введенная вручную» (о том, почему этим документом следует пользоваться как можно реже, мы подробно рассказывали в статье Ручные проводки — почему 8-ка их «не любит»?, а документ «Корректировка долга».
Давайте разберем некоторые ситуации более подробно:
1) При проведении документа был выбран неверный договор
Часто бывает, что при загрузке банковской выписки, формировании реализации или поступления, программа автоматически подставляет «Основной договор».
Если договор выбран не верно, тогда в ОСВ можно видеть следующую картину:
Когда период закрыт, или нет возможности изменить договор и перепровести документы, то необходимо воспользоваться документом «Корректировка долга».
Вид операции выбираем «Зачет авансов», зачесть аванс – «Поставщику», в счет задолженности – «Нашей организации перед поставщиком».
Если путаница с договорами произошла на 62 счете, то, соответственно, выбираем зачесть аванс – «Покупателя», в счет задолженности – «Покупателя перед нашей организацией»
Далее переходим к заполнению табличной части. Можно воспользоваться кнопкой «Заполнить остатками по взаиморасчетам» на обеих закладках (авансы поставщику/задолженность поставщику) или кнопкой «Заполнить», расположенной на верхней панели документа.
После автоматического заполнения нужно проверить суммы и счета учета. Если необходимо зачесть часть суммы, корректируем информацию на соответствующих вкладках вручную.
После проведения получим проводки вида:
2) Реализации одному контрагенту, а оплата от другого
Некоторые компании дробят бизнес для осуществления хозяйственной деятельности. Кому-то удобно, чтобы у каждого учредителя было свое ООО или ИП, кто-то так разделяет опт/розницу, виды оказываемых услуг.
Поэтому нередко бывают ситуации, когда отгрузка произошла на одного контрагента, а оплата пришла от другого, например, был заблокирован счет, не было достаточной суммы денег и т. д.
Тогда в ОСВ по 62 счету можно видеть следующее:
В этом случае также стоит воспользоваться документом «Корректировка долга». Вид операции «Прочие корректировки».
Дебитор — наш должник, контрагент, которому отгружали товар или оказывали услуги.
Кредитор — контрагент, осуществивший оплату.
Для заполнения табличной части воспользуемся кнопкой «Заполнить», при необходимости подкорректируем суммы (если сумма по одному виду задолженности меньше, чем по другому, например, была частичная оплата, то указываем на каждой вкладке меньшее значение).
После проведения получим следующие движения по счетам:
Иногда бывает очень сложно выбрать верный вид операции в документе «Корректировка долга», но, пожалуйста, запомните, что если нужен взаимозачет между двумя контрагентами, например,
— оплата за реализацию одному прошла в счет поступления товаров от другого,
— мы оплатили одному контрагенту, а поступление товаров и услуг произошло от другого,
то в таких ситуациях выбираем вид операции «Прочие корректировки» и внимательно указываем дебитора и кредитора.
3) Списание задолженности
Перед закрытием года большинство бухгалтеров анализирует счета расчетов с контрагентами и периодически замечают просроченную задолженность. Для списания безнадежных долгов также воспользуемся документом «Корректировка долга».
Например, обнаружена просроченная задолженность покупателя на счете 62.01.
Создаем документ с видом операции «Списание задолженности», списать – «Задолженность покупателя», на вкладке задолженность покупателя воспользуемся кнопкой «Заполнить остатками взаиморасчетов», а на вкладке «Счет списания» укажем 91.02 и выберем субконто.
После проведения документа остатки по 62-му счету будут закрыты:
Вид операции «Списание задолженности» также можно использовать для списания авансов покупателя, задолженности и авансов поставщику.
В данной статье мы рассмотрели только некоторые случаи применения документа «Корректировка долга», на все возникшие вопросы с удовольствием ответим в комментариях.
Рассмотрим, как сделать корректировку долга на примере операции «Зачет авансов»
Рис.3 Как сделать корректировку долга на примере операции «Зачет авансов»
Рис.4 Как сделать корректировку долга на примере операции «Зачет авансов»
Идем по пути: Покупки/Продажи -> Расчеты с контрагентами -> Создать. Необходимо выбрать вид операции, например, Зачет авансов. Определяем, кому будет зачтен аванс – Поставщику или Покупателю.
Также определяем, в чью пользу будет зачет – непосредственно выбранного контрагента или при трехсторонних соглашениях зачет буде учтен в пользу другого контрагента. Выбираем из перечня контрагентов нужного нам.
Нажимаем Заполнить -> Заполнить остатками по взаиморасчетам, чтобы автоматом заполнилась табличная часть. Если вносим данные «руками» жмем на Добавить.
Рис.5 Заполнить остатками по взаиморасчетам
Рис.6 Проведем документ
Проверить сформированные проводки.
Рис.7 Проверить сформированные проводки
Оценить результаты при помощи оборотно-сальдовой ведомости, где отображен выровненный остаток.
Рис.8 Оборотно-сальдовая ведомость
Мы видим, что сальдо на конец периода не заполнилось, то есть мы добились поставленной цели. Если вам необходима более подробная консультация по программе 1С 8.3, обратитесь к нашим специалистам, оставив заявку на сайте или по телефону.
к содержанию ↑Корректировка долга в 1С 8.3 — пошаговая инструкция
Очень часто бухгалтера в своей работе сталкиваются с кредиторскими и дебиторскими задолженностями. Они могут быть как со стороны организации, так и со стороны контрагента.
Причин их возникновения может быть множество. Это и некорректный ввод данных в программу, погашение долга иным эквивалентом и т.
п. Задолженность, как правило, выявляется в актах сверки.
Существует два способа сделать взаиморасчет и корректировку долга в 1С 8.3: частичное погашение долга и полное (долг будет полностью погашен). Рассмотрим пошаговую инструкцию.
Образование долга
Корректировка долга в 1С Бухгалтерии 8.3
Совет от ArtemVM.iNFO
- Реализация товаров
- Поступление на расчётный счёт
- Корректировка долга
Пример списания кредиторской задолженности в 1С 8.3
Перейдем к заполнению основной части документа. Это можно сделать автоматически по одноименной кнопке, но учтите, что на форме их две.
В данном случае нет никакой разницы, так же как и при выбранном виде операции «Перенос задолженности». В остальных же случаях кнопка «Заполнить», которая находится в верхней части формы, заполнит как кредиторскую задолженность, так и дебиторскую.
Так же здесь доступен ручной ввод. Он удобен в случаях, когда корректировка производится по одному – двум документам.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Далее заполните вкладку «Счет списания». В нашем примере мы указали счет 91.01. В случае, когда долг не у нас, а у контрагента перед нами, необходимо указать счет 91.02.
Проводки
Как видите, ничего сложного. Не забудьте провести документ, который сформирует следующее движение:
Все верно. Наш долг отнесен на счет доходов.
Проверка
Теперь заново сформируем расшифровку карточки по 60 счету для проверки правильности наших действий.
В результате задолженность обнулилась.
Смотрите также видео по документу «Корректировка долга» в 1С:
Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
Как осуществить переброс аванса с одного договора на другой как у поставщиков, так и у покупателей, чтобы правильно учесть авансы выданные или полученные, в случае если остались денежные средства?
Перенос аванса с одного договора на другой
Нормативное регулирование
При переносе аванса (переплаты) с одного договора на другой поставщик и покупатель подписывают дополнительное соглашение к старому договору, где договариваются о том, что аванс (переплата) «переходит» на новый договор.
Вопрос о переносе аванса и принятии НДС к вычету у поставщика, а также восстановлению НДС у покупателя, законодательством до конца не урегулирован. При подписании соглашения о переносе аванса на другой договор:
- поставщик – не имеет оснований принять НДС к вычету, ранее уплаченный с аванса, так как аванс не был возвращен покупателю. НДС в таких ситуациях может быть принят к вычету если выполняются условия (абз. 2 п. 5 ст. 171 НК РФ):
- договор расторгнут (изменен);
- аванс возвращен покупателю.
Что касается позиции покупателя, то здесь ситуация неоднозначная. По нашему мнению, в этом случае так же можно руководствоваться логикой Минфина и рассмотреть ситуацию зеркально ситуации поставщику, т.е.:
- покупатель – не должен восстанавливать НДС, ранее принятый к вычету по старому договору в момент «перекидки» аванса на другой договор, т.к. обязанность восстановить НДС при расторжении договора возникает при условиях (пп. 3 п. 3 ст. 171 НК РФ):
- договор расторгнут (изменен);
- аванс возвращен покупателю.
Т.е. обязанность восстановить НДС в части аванса по новому договору возникнет в момент отгрузки по нему товаров (работ, услуг).
Перенос аванса со старого договора на новый (учету у поставщика)
Перенос аванса (переплаты) со старого договора на новый, поставщиком производится документом Корректировка долга вид операции Перенос задолженности из раздела:
- Продажи — Расчеты с контрагентами – Корректировка долга .
Заполнение документа для поставщика проводится следующим образом:
- Перенести — Авансы покупателя;
- Покупатель (кредитор) – организация-покупатель;
- Новый покупатель – та же организация;
В табличной части по кнопке Заполнить автоматически заполнится:
- Договор – номер и дата старого договора;
- Документ расчетов – документ, по которому поступил аванс;
- Сумма (Сумма расчетов) – сумма аванса, которую необходимо перенести;
- Счет учета – счет, на котором учитывался полученный аванс – 62.02 «Расчеты по авансам полученным».
- Новый договор — новый договор, на который переносится аванс покупателя;
- Новый счет – 62.02 «Расчеты по авансам полученным».
Проводки по документу
Документ формирует проводку
- Дт 62.02/Контрагент/Старый договор Кт 62.02/Контрагент/Новый договор – аванс покупателя перенесен со старого договора на новый.
Перенос аванса со старого договора на новый (учету у покупателя)
Перенос аванса (переплаты) со старого договора на новый покупателем производится документом Корректировка долга вид операции Перенос задолженности из раздела:
- Покупки- Расчеты с контрагентами – Корректировка долга
Заполнение документа для покупателя проводится следующим образом:
- Перенести — Авансы поставщику;
- Поставщик (дебитор) – организация-поставщик;
- Новый поставщик – та же организация;
- Договор – номер и дата старого договора;
- Документ расчетов – документ, которым оплачен аванс;
- Сумма (Сумма расчетов) – сумма аванса, который необходимо перенести;
- Счет учета – счет, на котором учитывался перечисленный аванс – 60.02 «Расчеты по авансам выданным».
- Новый договор — новый договор, на который переносится аванс поставщику;
- Новый счет – 60.02 «Расчеты по авансам выданным».
Проводки по документу
Документ формирует проводку:
- Дт 60.02/Контрагент/Новый договор Кт 60.02/Контрагент/Старый договор – аванс поставщику перенесен со старого договора на новый.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
- ..Бывают ситуации, например при замене компьютера или переустановке операционной системы.Действующая редакция ст. 136 ТК РФ предписывает работодателям в обязательном.
(15 оценок, среднее: 4,40 из 5)
Публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Следующая
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете
