Договор купли продажи фискальный чек и регистрации онлайн кассы: образец 2024 года

• Кто обязан заключить договор с ОФД
• Договор с оператором фискальных данных для онлайн-кассы
• Как выбрать ОФД
• Условия договора с ОФД

В 2024 году завершается очередной этап перехода субъектов предпринимательства на онлайн-кассы – с 01.07.2022 года новые ККТ обязаны внедрить ИП без сотрудников на ЕНДВ или патенте, а также юрлица-«вмененщики», вне зависимости от количества сотрудников. Одним из этапов перехода на онлайн-кассу является заключение договора с ОФД, которые будет обеспечивать передачу сведений о расчетах в ФНС.

В статье разберем, как заключить договор с оператором фискальных данных для онлайн-кассы.

к содержанию ↑

Кто обязан заключить договор с ОФД

Онлайн-кассы – новая модификация кассовой техники, которая дополнена функциями электронной обработки расчетов, в том числе передачей чеков на электронную почту покупателя, а также возможность считки QR-кодов. Однако, основная функция онлайн-касс заключается в возможности передачи данных о сделках в ФНС посредством ОФД (оператор фискальных данных).

Основанием для предоставления услуг ОФД является договор. Наличие договора с ОФД обязательно для организаций и предпринимателей, которые обязаны использовать онлайн-кассы согласно изменениям, внесенных в ФЗ-54 «О ККТ».

к содержанию ↑

Договор с оператором фискальных данных для онлайн-кассы

Как выбрать ОФД

Согласно ФЗ-54, услуги по обработке, хранению и передачи данных с фискальных накопителей в ФНС могут оказывать только ОФД, включенные в закрытый перечень ФНС.

Список ОФД, с которыми могут сотрудничать компании, постоянно обновляется. С актуальным перечнем ОФД, согласованных фискальными органами, можно ознакомиться на сайте ФНС → https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/fiscaloperators/

Условия договора с ОФД

В настоящее время бланк договора с ОФД законом не утвержден. Также отсутствует какие-либо рекомендации по оформлению договора со стороны ФНС.

• наименование документа;
• дата, место составления;
• наименование сторон в преамбуле;
• ФИО, должности ответственных лиц, выступающие подписантами сторон договора, основания для полномочий (доверенность, устав);
• адреса сторон;
• банковские реквизиты.

Ниже в таблице перечислены основные разделы, которые следует предусмотреть при заключении договора с ОФД:

№ п/п

Предметом договора являются услуги ОФД, оказываемые заказчику в части приема, обработки фискальных данных и их передачу ФНС по каждой единицы ККТ, указанной в договоре.

Права и обязанности ОФД

• иметь необходимые лицензии и документы, подтверждающие право оказания услуг;
• обеспечивать бесперебойный прием данных на ККТ и передачу в ФНС;
• гарантировать хранения фискальных данных на электронном накопителе не менее 5-ти лет;
• обеспечивать возможность предоставления кассового чека покупателю в электронном виде;
• сохранять конфиденциальные сведения заказчика.

ОФД имеет право на получение от заказчика своевременной и полной оплаты услуг.

Права и обязанности субъекта хозяйствования

Заказчик услуг обязан:

• применять исправную ККТ и фискальный накопитель, соответствующий требованиям ФЗ-54;
• своевременно и в полном объеме оплачивать услуги ОФД;
• предоставлять ОФД доступ к ККТ в случае такой необходимости.

Заказчик имеет право на:

• контроль за качеством услуг ОФД;
• отказ от услуг ОФД при их ненадлежащем оказании;
• расторжение договора с ОФД в установленном порядке.

Стоимость услуг ОФД включает абонентскую плату за:

• прием, хранение, обработка, отправка данных в ФСН;
• услугу «Личный кабинет налогоплательщиков ОФД»;
• услуги отправки электронных счетов и СМС-сообщений покупателям.

Абонентская плата устанавливается за единицу ККТ.

Договор с ОФД является одним из документов, обязательных для предоставления в ФНС при регистрации онлайн-кассы и для дальнейшей эксплуатации ККТ.

к содержанию ↑

Онлайн-кассы для интернет-магазинов: 54-ФЗ и применение контрольно-кассового оборудования в интернет-магазине в 2024 году

Начнем со спойлера: применять онлайн-кассу обязаны все интернет-магазины, вне зависимости от организационно-правовой формы и режима налогообложения. Об этом прямо говорит Федеральный закон № 54-ФЗ. Сегодня расскажем о возможных вариантах приобретения, порядке применения и регистрации онлайн-касс.

В ряде вариантов вы вообще никогда не увидите свою онлайн-кассу — она будет находиться на сервере поставщика услуги. Но обо всем по-порядку.

к содержанию ↑

Что говорит закон

Для начинающих бизнесменов и тех, кто опоздал: с 1 июля 2019 года применять кассы должны все. Время отсрочек и переходных периодов прошло.

Поэтому, если вы собрались открывать интернет-магазин, касса потребуется по умолчанию и нечего рассуждать.

Исключения сделали для:

• предпринимателей, продающих товары собственного производства. Важное уточнение: под собственным производством понимаются товары ручной работы. Если вы купили линию по изготовлению брусчатки и начали ей торговать, касса понадобится; . В этом случае можно не выдавать кассовые чеки, хватит и БСО — бланков строгой отчетности. В простонародье — товарных чеков и подобных им документов (например, БСО “Экскурсионная путевка”).

Во всех случаях речь идет только об индивидуальных предпринимателях, не имеющих наемных работников (№ 129-ФЗ от 6.06.2019 “О внесении изменений в “Федеральный закон о применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации””)

Остальные обязаны:

• купить кассовый аппарат, соответствующий требованиям законодательства;
• зарегистрировать его в установленном порядке в налоговых органах;
• вступить в договорные отношения с ОФД (оператор фискальных данных);
• передавать информацию в ФНС через сеть интернет;
• выдавать покупателю кассовые чеки нового образца (формата фискальных документов).

Как работает онлайн-касса интернет-магазина

к содержанию ↑

Принцип работы онлайн-касс

Главное отличие интернет-ККТ от касс старого образца в том, что они передают фискальные данные в Федеральную налоговую службу через всемирную паутину. Раньше вся информация до поры до времени хранилась во внутренней памяти ККТ — ЭКЛЗ.

Передача информации не осуществляется в налоговую напрямую, для этого есть промежуточное звено — оператор фискальных данных (сокращенно — ОФД). На его серверах и хранятся фискальные данные: кассовые чеки, отчеты о закрытии и открытии смен и прочие документы.

Фискальный накопитель версии 1.1

Электронные чеки можно отправить не только налоговикам, но и самому покупателю. Это важно в контексте статьи. Интернет-магазинам, не имеющим ПВЗ и принимающим оплату исключительно через сайт, могут ограничиться отправкой цифровых кассовых чеков.

к содержанию ↑

Что с интернет-магазинами

Вообще законодательного разделения на обычную и интернет-торговлю нет. Правила игры для всех одни и те же. Правда, есть термин “дистанционная торговля”. Никаких привилегий это не дает, есть только небольшие различия в способах оплаты и выдачи чека, о которых расскажем ниже.

Все интернет-магазины, принимающие оплату от физических лиц (нал и безнал), должны делать это с использованием онлайн-касс.

Исключения сделаны только для предпринимателей, которые не берут деньги от покупателей сами, а делают это через платежного агента. В роли такового может выступать сторонняя курьерская служба (за исключением собственной службы доставки), “Почта России” и так далее.

В этом случае деньги принимает платежный агент — он и обязан выдать покупателю кассовый чек.

Если человек рассчитывается в пункте выдачи, оффлайн-магазине, или через курьера, продавец обязан выдать “живой” бумажный чек. Это прописано в статье 1.2 п. 5 Федерального закона № 54. Вот выдержка:

“. при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия и применением устройств, подключенных к сети «Интернет», обеспечивающих возможность дистанционного взаимодействия, обязаны обеспечить передачу покупателю кассового чека электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанные покупателем до совершения расчетов.

”

Если упростить: имеете возможность выдать бумажный чек — выдавайте. Нет такой возможности — вполне достаточно электронной копии. В распечатанном виде она имеет ту же юридическую силу, что и чек, распечатанный кассовым аппаратом.

Пример электронного чека

к содержанию ↑

Варианты онлайн-касс для интернет-магазинов

Облачные онлайн-кассы

Кассовый аппарат и фискальный накопитель в этом случае — компьютерная программа, установленная в дата-центре поставщика. Вы интегрируете ее с сайтом, расчетным счетом, системой оплаты и начинаете торговлю.

Облачная касса в автоматическом режиме отправляет электронные чеки в налоговую и покупателю при каждой транзакции.

Единая касса для сайта интернет-магазина и пункта выдачи

Решение представляет собой универсальный комплект: кассовый аппарат, интегрированный с сайтом и облачный модуль. Сама касса физически находится в оффлайн-магазине или на пункте выдачи. При этом устройство может принимать оплату на сайте и отправлять электронные чеки.

Одно из лучших решений на рынке ККТ — ЕКАМ.Онлайн. Позволяет завести на одно устройство несколько сайтов и пункт выдачи заказов. Еще один плюс — легкая интеграция со всеми популярными движками, CMS и API. Вот некоторые из них:

;
• 1С-Битрикс;
• Retail CRM;
• WordPress;
• Opencart.

Обычная онлайн-касса, интегрированная с сайтом

Мы неспроста поставили это решение на последнее место. Оно подойдет далеко не всем интернет-магазинам в силу некоторых особенностей. Но сначала о том, как это работает.

После этого устройство нужно интегрировать с самим интернет-порталом, а также расчетным счетом и системой оплаты. Устройство будет принимать платежи и отправлять чеки в автоматическом режиме.

А теперь минусы:

• трудности интеграции. Из-за большого количества различных платформ для создания сайтов интернет-магазинов не все кассы будут корректно работать в каждом конкретном случае. Возможны различные глюки и сбои в работе;
• высокая стоимость оборудования;
• сложности подключения такой кассы к нескольким сайтам. Как правило, решение работает в одноканальном режиме.

По этим причинам такой способ можно рекомендовать магазинам с уклоном в оффлайн-торговлю, но с возможностью заказа товаров через интернет-сайт. Если вы присутствуете только в онлайне и владеете несколькими сайтами, которые нужно завести на одну онлайн-кассу, такое решение не подойдет.

к содержанию ↑

Варианты приобретения кассового аппарата

Покупка в собственность

Плюсы:

• вы не ограничены договорами аренды и прочими условиями;
• кассу можно в любой момент продать, обменять или подарить;
• кассу можно поставить в пункте выдачи заказов и печать бумажные чеки;
• отсутствует арендная плата. Один раз заплатили и больше никаких расходов.

Покупка онлайн-кассы в собственность

Минусы:

• это относительно дорого. Правда, затраты со временем окупаются из-за отсутствия платежей по аренде;
• за оборудование, его техническое состояние и работоспособность отвечаете вы;
• если бизнес приходится закрывать, кассу надо продать. От арендованного устройства можно просто отказаться в любой момент.

Аренда онлайн-кассы

Неплохой вариант для стартапа или разового проекта. Правда, им с успехом пользуются и на постоянной основе.

Достоинства:

• кассовый аппарат можно в любой момент вернуть обратно поставщику. Бизнес не пошел, поменялась бизнес-модель, нет проблем: отдаем устройство собственнику и забываем о нем навсегда;
• все заботы по техническому обслуживанию лежат на арендодателе.

Недостатки:

• в итоге это получается дороже, как и при любой аренде. Попользоваться полгода-год — ок. Но если проект долгосрочный, все-же лучше купить кассовый аппарат в собственность;
• вы не являетесь хозяином кассы и не можете передать ее третьему лицу;
• если неверно составить договор аренды, платить придется даже если бизнес давно закрылся.

Зарегистрируйтесь в ЕКАМ.Онлайн и испытайте все бесплатно.

к содержанию ↑

Покупка и регистрация онлайн-кассы

Алгоритм действий не зависит от того, какой вариант вы выбрали: облачную кассу, “живое” устройство или универсальное решение. Порядок действий один.

1 — Покупка кассового аппарата

Самый простой и безболезненный этап. Находите подходящее по цене устройство, оплачиваете его стоимость и забираете кассовый аппарат.

На что обратить внимание:

• касса должна соответствовать специфике бизнеса;
• количество сайтов интернет-магазинов, которые можно одновременно подключить к устройству;
• интеграция с популярными платформами — чем больше движков и API поддерживает касса, тем лучше;
• возможность подключения вспомогательных устройств, например, сканеров штрих-кода;
• онлайн-касса должна быть включена в реестр ККТ налоговой службы.

2 — Получение ЭЦП

3 — Регистрация в налоговой

Можно пойти двумя путями: нанести личный визит к налоговикам, либо сделать все через личный кабинет на сайте ФНС. Второй способ быстрее и удобнее. Для регистрации облачных касс подойдет только онлайн-регистрация.

4 — Заключение соглашения с ОФД

Делается исключительно через интернет. Услуги оператора не бесплатны. Годовое обслуживание обойдется в 3 тысячи рублей. Важный момент: оператор должен быть включен в реестр налоговой службы. С актуальным списком можно ознакомиться на сайте ФНС.

“Непросто это” — наверняка скажете вы. Да, если заниматься всем самостоятельно, это действительно сложновато. Однако, в большинстве случаев продавцы онлайн-касс берут всю работу на себя. В компании “ЕКАМ” вы получаете помощь в регистрации кассы, получении ЭЦП и заключении соглашения с ОФД.

к содержанию ↑

«Выдавать чек — это обязанность»: замначальника УОК ФНС рассказал об изменениях в области применения онлайн-касс в 2024 году

Второго июня 2024 года прошел вебинар, посвященный нововведениям в применении контрольно-кассовой техники (ККТ). Спикером мероприятия выступил заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Александрович Сорокин. Он рассказал:

• об изменениях в контроле использования онлайн-касс в 2024 году;
• о моратории на проведение плановых проверок владельцев ККТ;
• об электронных чеках и нюансах их представления;
• о законодательных инициативах и изменениях в Кодексе об административных правонарушениях;
• об автоматизированной упрощенной системе налогообложения (АУСН).

В конце вебинара А. Сорокин ответил на вопросы слушателей. В статье — краткое резюме по каждой из обозначенных тем.

к содержанию ↑

Как изменился подход в контроле за применением ККТ в 2024 году

«Общий тренд… в Российской Федерации — это унификация всех процедур контроля. И все эти процедуры прописаны в 248-ФЗ».

Эксперт рассказал об изменениях, которые вступили в силу с 1 марта 2024 года.

Появился новый регулятор

Назначен новый регулятор в сфере применения контрольно-кассовой техники — Министерство экономического развития РФ. Алгоритм взаимодействия с ним ФНС и собственника онлайн-кассы такой: если при проведении контрольного мероприятия (проверки) налоговому органу или проверяемому лицу (предпринимателю, компании) что-то непонятно, то он обращается именно в Минэкономразвития.

Этот федеральный орган разбирается в ситуации и дает исчерпывающий ответ.

Плановые и внеплановые проверки

Плановые проверки отменены. До марта 2024 года план контрольных мероприятий в сфере применения ККТ утверждался на год.

Затем документ размещался на сайте ФНС, и собственник ККТ мог увидеть его, изучить. Если находил себя в плане, успевал подготовиться к визиту инспекторов.

С 1 марта такие проверки не проводятся. О внеплановых мероприятиях контролируемое лицо не уведомляют.

По словам А. Сорокина:

«Это логично. Потому что если мы будем оповещать людей, которые будут подвергнуты контролю, что придет проверка по применению контрольно-кассовой техники, то, естественно, поведение таких людей меняется. Я, например, вижу лишь один профит в этой ситуации. Это сообщать, что плановая проверка будет, и не проводить такую проверку. И с учетом технологий, которые у нас используются в применении ККТ, а это — передача данных в онлайн-режиме, — мы можем увидеть изменение поведения налогоплательщика. То есть уведомили, что проведение будет. Изменилось поведение, появились чеки, появилась выручка. А сами не пришли. И, соответственно, использовать этот период как эталонный. Для того, чтобы понимать, как себя ведет налогоплательщик в целом в течение года — добросовестно или недобросовестно».

Контрольные мероприятия, предусмотренные в законе № 248-ФЗ, условно делятся на две группы.

• контрольная закупка;
• выборочный контроль;
• рейдовый осмотр;
• документарная проверка;
• инспекционный визит и выездная проверка — возможны дистанционно по аудио- или видеосвязи

• выездное обследование;
• наблюдение за соблюдением обязательных требований по работе с кассой — сотруднику налогового органа достаточно иметь доступ к базе ФНС в онлайн-режиме

Лектор назвал ключевой показатель контроля за использованием ККТ. Это соотношение количества онлайн-касс, применяемых с соблюдением требований законодательства, и общего количества зарегистрированной контрольно-кассовой техники на конец отчетного периода (календарного года).

«Для того чтобы говорить об эффективности контроля, должен осуществляться ежегодный рост показателя на 5 %», — подчеркнул он.

к содержанию ↑

Мораторий на проведение плановых проверок по применению ККТ

А. Сорокин о внеплановых проверках:

«Пока поручений таких нет. Мы…находимся в…паузе по проведению контрольных мероприятий. Соответственно, если такое решение появится, то оно будет доведено до сотрудников территориальных налоговых органов. Соответственно, они уже будут действовать в рамках этого решения, поручения».

Следующая

ДоговораДоговор о совместном использовании садового: образец 2024 года